南青山FAS株式会社

M&Aサービス、ファイナンシャル・アドバイザー

M&Aを検討している企業に、M&Aにおける計画の立案から、クロージング（成約）に至る一連の助言業務を行う者のことを指します。譲渡企業もしくは譲受企業のどちらかと個別に契約を結び、一方のみのM&Aをサポートすることが特徴です。

① M&A戦略立案

② 売却の際の簡易バリュエーション（企業価値評価）の実施

③ 候補先企業の選定・打診

④ Ｍ＆Ａの交渉・資料作成

⑤ デューデリジェンスの支援・実施

⑥ バリュエーションの実施

⑦ 契約交渉・書類作成支援

⑧ クロージング

株価算定とPPA

M&Aや各種組織再編、資金調達やストック・オプションの発行等、株価算定が必要となる場面は多岐に渡ります。

■株価算定が必要となる例

① 投資を行う際の意思決定及び相手先との価格交渉

② 株主、銀行等への説明

③ コンプライアンス目的

④ 税務目的

実績

南青山アドバイザリーグループがこれまでに実施した財務税務デューデリジェンス・株価算定の案件数は300件（2021年1月現在）以上。

SO（ストック・オプション）評価

南青山アドバイザリーグループはストック・オプションの設計・発行手続に関するアドバイス、ストック・オプションの価値算定等、各種サービスを提供しています。

■提供する業務の内容

① ストック・オプションの設計業務

②ストック・オプションの価値算定業務

役員・従業員へのインセンティブ、優秀な人材の採用、退職金の代替などストック・オプションの活用法は多岐に渡ります。

■ストック・オプションの種類

① 税制適格ストック・オプション

② 株式報酬型ストック・オプション

③ 有償ストック・オプション

④ 信託型ストック・オプション

それぞれに特徴やメリット・デメリットがあり、活用例も理解したうえで企業のニーズに最も適したストック・オプションを選択することが肝要です。 当グループは非上場企業やベンチャー企業、上場企業に対して、多数のサービス提供実績を有しており、企業のニーズに合ったアドバイスや制度設計の支援、価値の算定に対応いたします。

IPO支援

■サービスの流れ

① 上場準備前サポート

・税務顧問（法人）

・IPO準備プロジェクトマネジメント

② 資本政策・事業計画の策定支援

・資本政策立案

・株価算定

・ストックオプション設計・導入支援

・事業計画策定支援

③ 監査法人・主幹事証券等の選定支援

④ 内部管理体制の構築

⑤ 内部監査支援

⑥ J-SOX対応

⑦ Iの部・IIの部の作成

⑧ 上場審査対応

⑨ 上場後支援

CFO人材紹介

IPO準備会社では、資金調達や内部統制の構築、上場審査などの上場準備の場面のみならず上場後のIRまで見据えたCFOの人材の需要が高まっています。

IPO準備会社においては

・会計、財務、税務、人事、総務、情報システム、法務など管理系の幅広い知識・スキルを有する

・株主や投資家を含めた社内外の多様なステークホルダーとのコミュニケーションができる

・経営メンバーの一員として信頼できる人物である

などの要件を満たす人材が求められるものの、これらを満たしたCFO候補が見つからないのがIPO準備企業の悩みの１つとなっています。 南青山アドバイザリーグループは提携先との人材ネットワークを活かして、クライアント様のIPO準備状況・規模・課題等にフィットする人材をご紹介することが可能です。

社外役員ニーズへのご対応

東京証券取引所では、一般株主を保護する観点から、一般株主と利益相反が生じる怖れのない「社外取締役」又は「社外監査役」（独立役員といいます）の設置が求められています。

コーポレートガバナンスコードの改訂により、独立役員の選任の需要が非常に高まっております。また会社法の改正により上場企業等では法律上も社外取締役の設置が義務付けられることになります。大株主や大口取引先の利益が優先され、企業価値の毀損や一般株主に不利益となる意思決定を阻止するためには、社内の序列やしがらみから離れた立場を保持する取締役や監査役の存在が不可欠となります。

南青山アドバイザリーグループでは、事業会社で役員経験のある公認会計士や弁護士等、豊富な経験と実績を有する人材をご紹介することが可能です。